我问一个问题，以前没觉得，现在突然发觉自己有的做错了，我就是想问，一个公司比如连个人社保，连个税要交10万，管理费用4万，制造费用6万，个税5000，那我是不是应该吧个税5000放贷方，而不是放借方呢？是不是应该借管理费用-职工薪酬4万，制造费用-职工薪酬6万，贷个税5000，其他应收款-社保比如说1万，应付职工薪酬10万-5000-1万呢？我突然发觉我有时候就把个税放在借方了

周勤翠 追问

2016-12-25 22:10

我后来又问好多人了，还是要计提的，计提时候放借方，你这个税跟社保就只有贷没借了，不平了，

周勤翠 追问

2016-12-26 12:38

也是，问了多少人多少种答案，晕了啊，现在稍微好点，晚上回去把以前计提的个税个人社保全撤掉，看下对不对，天哪，越做到后面，蓦然回首，发现了不少错误。哈哈

王雁鸣老师 解答

2016-12-25 10:33

您好，不是这样做的，应该在计提时，借：管理费用-职工薪酬8500，生产成本-基本生产成本-工资,10360，贷：应付职工薪酬，18860。发工资时，借：应付职工薪酬，18860，贷：应交税费-个人所得税171.05，其他应收款-社保619，现金或者银行存款，18069.95，

王雁鸣老师 解答

2016-12-25 22:46

您好，怎么可能，交的时候，就有借了，就会平的啊，交社保和个税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款，交社保时，借：应付职工薪酬-社保，贷：银行存款，这不是平了吗？

王雁鸣老师 解答

2016-12-26 14:18

您好，是的，慢慢改进优化吧，谢谢。