老师早上好！我这有一张银行回单付石油公司3000元，有一张专票3000元，做分录为：借：管理费用——XX石油公司2654.87元，应交税费——待认证进项税345.13 贷：银行存款3000元 这样做出来的分录根本涉及不到之前“其他应收款——XX石油公司”这个科目余额的增减变动，请问老师需要怎么做账务处理？

春花秋实 追问

2021-08-11 09:22

老师您好！其他应收款这个科目就是用来记公司的货车与石油公司消耗汽车用油，之前有借方余额3000元，这次又预付了3000元，借方期末余额应该是6000元，可是我把账做完了才发现这现做出来的分录根本涉及不到其他应收款——XX石油公司的科目余额增减变动呀

meizi老师 解答

2021-08-11 09:24

 你好     那 你做账的 时候 你不去冲 其他应收款吗 。   你上面做账的 管理费用   应该是没有做够金额的吧   

春花秋实 追问

2021-08-11 09:27

因为是专票，本期的管理费用只能是2654.87元。对，还要冲减已经消耗的油费，我是不是还需要增加一笔什么分录？

meizi老师 解答

2021-08-11 09:28

 你好  那你 也得做账  比如     这个之前的3000其他应收款 已经是费用了。  你这个发票收到的话 。  还得补做账 ：借管理费用 进项税 贷其他应收款。 才对的

春花秋实 追问

2021-08-11 09:29

老师，我就是想不出要怎么再写一笔分录才能涉及到这个其他应收款的增减变动，总不能写  借:其他应收款    贷：其他应收款吧？

春花秋实 追问

2021-08-11 09:31

还有，这个已经消耗的油费也没有凭证来做分录，可以写白条吗？

春花秋实 追问

2021-08-11 09:34

老师，借：管理费用 进项税      贷：其他应收款   可是还有银行回单呀，

meizi老师 解答

2021-08-11 09:39

 你好 这样就会影响 其他应收款的；  你做费用 肯定是用 你的发票来做附件的。 其他应收款之间已经支付了  就已经有回单了 

春花秋实 追问

2021-08-11 09:45

老师您好！我这样做两笔分录您帮忙看看行不行：  借：其他应收款——XX石油公司3000   贷：银行存款3000元           借：管理费用——XX石油公司2654.87元，应交税费——待认证进项税345.13        贷：其他应收款——XX石油公司 3000

meizi老师 解答

2021-08-11 09:50

 你好  是的。 这样才可以去平你的其他应收款 

春花秋实 追问

2021-08-11 09:52

老师，太感谢您了，我明白了

meizi老师 解答

2021-08-11 09:58

没事的； 希望能帮到你