您好，老师，我到的这家公司，之前会计做的账务，大部分开支都是借记费用或者工资，贷记其他应收款，二级是他们的股东，附件只有工资表或者发票，按理来说贷记银行存款和现金，然后附件有收据或者银行回执单，他们之前的账务大部分借方费用或者成本，贷往来科目二级是股东，我想问一下他们这么做对吗？站在税务的角度上合理吗？谢谢

王飞飞 追问

2019-10-14 09:59

你好，老师，那他们现在出现了这种情况，还有补救的方法吗？

暖暖老师 解答

2019-10-14 10:08

赶紧让他们拿来发票来冲才可以

王飞飞 追问

2019-10-14 11:11

老师，是他们的附件有发票或者工资表等，按实际情况来说付员工报销的开支时，借费用等，贷银行存款，或者是现金，他们现在贷方都是其他应收款二级挂的股东，我觉得有问题，我想请问老师，他们之前这么做的账务我应该怎么给补救，从2016年到现在都是这么做的

暖暖老师 解答

2019-10-14 11:17

你需要先看看，冲减才对

王飞飞 追问

2019-10-14 11:30

那怎么冲减呢？按理来说付款有回执单或者收据，他们只有发票入账，没有付款凭据，还是我想统计出股东挂账挂了多少？给他们补上股东付款的收据，然后看股东垫付了多少？再把款还给股东

暖暖老师 解答

2019-10-14 11:40

没有付款单可以直接冲减借款的

王飞飞 追问

2019-10-14 11:50

但是他们是员工报销，冲的是其他应收款二级是股东的往来，按理应该冲员工等我报销，是谁的冲谁的，他们现在张三的报销单子冲的是李四的账务？我现在就是不清楚怎么给他们补救这样的账务

暖暖老师 解答

2019-10-14 11:55

需要从头顺一下，看看这二级科目分别挂的谁的账，以后分别冲减

王飞飞 追问

2019-10-14 11:58

好的，知道了

王飞飞 追问

2019-10-14 11:58

谢谢老师

暖暖老师 解答

2019-10-14 12:20

不客气，麻烦给予五星好评