您好！我们用的是小企业会计制度，没有以前年度损益这个科目，所以补缴的企业所得税我做的是，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-所得税，借：应交税费-所得税，贷银行存款，但是这样做，我的资产负债表的未分配利润的期末-期初，就不等于利润表的净利润，就有这个补缴的企业所得税的差异，这个怎么弄，我利润表的所得税提取的是所得税的借方累计发生额

翎翎 追问

2021-07-15 13:15

那老师请问下，利润表中的所得税提取的哪个科目的发生额

郭老师 解答

2021-07-15 13:19

你好，是你缴纳的，一到12月份，季度缴纳的

翎翎 追问

2021-07-15 13:24

不是所得税费用科目的，是应交税费-应交企业所得税的的借方？

郭老师 解答

2021-07-15 13:28

利润表的所得税费用看的是呢，所得税费用借方，发生额合计。

翎翎 追问

2021-07-15 13:37

可是我补缴的企业所得税不涉及所得税费用科目，所以才出现了这个差异呢

郭老师 解答

2021-07-15 13:41

对的
就是因为这个原因出现了差异

翎翎 追问

2021-07-15 13:43

需要将他们调平么？

郭老师 解答

2021-07-15 13:45

只能修改你的期初未分配利润，找你软件，售后给你修改。

翎翎 追问

2021-07-15 13:48

老师，在问下，报给税务上的财务报表是不是需要修改未分配利润，出现这种差异可以报吗？

郭老师 解答

2021-07-15 13:49

你好，你要想一致的话去修改未分配利润期初数据，如果不想修改的话，忽略就可以正常申报。

翎翎 追问

2021-07-15 14:10

老师，您说的忽略是直接就这样存在这种差异也可以申报？

郭老师 解答

2021-07-15 14:11

是的是的，是这么做的，是这么理解的。