老师，我公司是一般纳税人，员工出差报销住宿费，专用发票金额500元，但公司制度规定只能报销400元，我应该怎么做账呢？要进项税转出吗？

老师，我公司是一般纳税人，员工出差报销住宿费，专用发票金额500元，但公司制度规定只能报销400元，我应该怎么做账呢？要进项税转出吗？

答： 学员您好，实际做账为，这里假设住宿费发票税率是6% 借：管理费用 400/1.06 应交税费-应交增值税（进项税额）500/1.06*6% 贷：银行存款 400 应交税费-应交增值税（进项税额转出）100/1.06*6%

一般纳税人进项税额，住宿费就有进项，交通费为什么不进？

答： 你好，交通费你能取得专票吗？发票的名称是单位名称吗？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

住宿业 一般纳税人 疫情期普票免税 进项税额按多少转出

答： 进项税额转出，至少转出的比例是：普通发票的金额/全部收入的金额*100%