老师，早上好，我司3月出口了一批货物，海外钱也付过来了，流程已走完。但是现在到出口退税环节发现同事将对应的2月收到进项发票已经在2月勾选做抵扣处理了。现在等于我们用于留底的进项税是多的。这种情况怎么操作才能变成出口退税？我司这是第一次出口。

莫棋拉 追问

2026-04-23 10:21

进货凭证信息回退是不是用于已出口退税但实际需要用于增值税抵扣的情况呀？我们是勾选增值税抵扣了但实际要走出口退税，也是一样的吗？

朴老师 解答

2026-04-23 10:23

同学你好
对的
是一样的

莫棋拉 追问

2026-04-23 10:37

但是提交的时候提交不了，只是能保存，是不是不走这个路经啊

朴老师 解答

2026-04-23 10:41

进货凭证信息回退：退税勾选→改抵扣（已退税勾选、没退税，退回改成抵扣）
你们是抵扣勾选→改退税（已抵扣申报）
先：当期报表做进项税额转出
再：找税局人工后台变更发票用途
最后：重新退税勾选报退税

莫棋拉 追问

2026-04-23 10:45

等于这个进货凭证信息回退申请是最后一步操作是么？

朴老师 解答

2026-04-23 10:46

不是，你们完全不用做进货凭证信息回退
那个业务刚好相反：退税勾选 → 改成抵扣
你们流程顺序：
本月增值税申报：进项税额转出
去税务局窗口 / 管理员，后台变更发票用途（抵扣改退税）
发票恢复退税属性后，再退税勾选
正常申报出口退税

莫棋拉 追问

2026-04-23 10:46

然后我们3月所属期的增值税已经报完了，是在4月所属期做进项税额转出吗？还是在3月所属期增值税报表做更正处理？

莫棋拉 追问

2026-04-23 10:48

不是你前面说要做进货凭证信息回退吗？我说我们情况反着的，是认证抵扣了要变成出口退税，你说一样的

莫棋拉 追问

2026-04-23 10:49

所以我们直接就是先进项税额转出再后台变更发票用途。最后申报出口退税

朴老师 解答

2026-04-23 10:52

3 月报表已报完，不用更正 3 月，直接在4 月所属期增值税申报表做进项税额转出
转出后找税局后台变更发票用途（抵扣改退税）
发票重新退税勾选，正常申报首次出口退税
流程完全正确：4 月进项转出→税局改用途→报退税

莫棋拉 追问

2026-04-23 10:58

好的老师，那我们申报出口退税是在第一个出口退（免）税申报还是第三个单一窗口出口退（免）税办理里面哦？然后进项转出是在18行还是23b行填写，麻烦老师再解惑一下～

朴老师 解答

2026-04-23 11:00

退税申报：走单一窗口出口退（免）税办理
进项转出：填附表二23b 行，不填 18 行
流程：4 月报表 23b 转出→税局改发票用途→重新退税勾选→单一窗口报退税