请问老师预提了材料款，这样冲抵可以吗？

悦悦 追问

2026-04-16 11:27

请老师指点一下怎么做账务处理

王小龙老师 解答

2026-04-16 11:30

同学您好，您就是分成3个凭证写，比如您发的第二个截图，不要写在一起，分成俩凭证。

悦悦 追问

2026-04-16 11:44

分开写，什么意思呢？有什么不同呢

王小龙老师 解答

2026-04-16 11:46

就是一件事，一个业务，或者同类业务，写一个凭证，您的第二凭证截图，是两个业务，一个交冲暂估，一个交付款，不是一个业务，不要写在一张凭证上。

悦悦 追问

2026-04-16 12:06

这样来冲抵暂估的材料款可以吗？

王小龙老师 解答

2026-04-16 12:08

同学您好，您写的三个分录，意思就是1、暂估、2冲暂估、3、预付款，这是三个不同的业务的账务体现方式。

王小龙老师 解答

2026-04-16 12:09

这三笔业务，分别写在三个不同的凭证上就行。

悦悦 追问

2026-04-16 14:47

请问现在冲抵了以后，这个主营业务成本这里出现了负数，这个是什么意思，这样行吗

王小龙老师 解答

2026-04-16 14:52

同学您好，一般的原因是，
1、您在暂估的那个凭证和冲暂估的分录不是一个月份。比如1月份暂估了，3月份冲暂估了，
2、并且3月份正常结转的金额，小于冲暂估那笔分录，就会照成负数
3、理论上。月初第一笔要冲暂估，到了月末，发票还没有过来，月末的凭证，还要继续暂估，那么您在月末是需要继续暂估的。这个操作就是循环往复，月初冲，月末计提
4、现实中大家为了偷懒，就是先计提暂估，然后等这发票过来，啥时候发票来了，我就冲暂估，用发票在如一次账，这样一正一付，对当月的损益是没有影响的。

悦悦 追问

2026-04-16 15:51

现在是付款就冲暂估了，有问题吗？是不是需要调整呢

王小龙老师 解答

2026-04-16 15:52

同学您好，理论上，月初冲暂估，月末等发票，月末发票不来，月底接着暂估