老师好，请问公司承担了社保公司部分和个人部分， 个人部分之前做的分录是：工资计提：借:管理费用 贷：应付职工薪酬-工资&个人社保部分 发工资：借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款&其他应收款 公司 实际上是承担了员工个人部分的社保，这种情况，之前的分录是不是需要加补一个分录：借：管理费用 贷g：其他管应收款

sanny 追问

2021-07-07 16:30

我的意思是，是否需要补做最后一个分录：借：管理费用 贷：其他管应收款

梁梁老师 解答

2021-07-07 16:31

可以呀，但是税前不可以扣除

sanny 追问

2021-07-07 16:33

不补录这个分录是否可以？

梁梁老师 解答

2021-07-07 16:35

单位的那部分是可以税前扣除的，如果你不补录的话，其他应收款是永远挂在账呀，分录你做的是正确的，只是不可以税前扣除

梁梁老师 解答

2021-07-07 16:36

不补录这个分录也可以，那其他应收款就只能挂在账上，国家规定社保单位那部分是可以税前扣除，个人那部分是相当人员借款，如果单位负担了个人的部分，也可以直接入管理费用，就是不可以税前扣除

sanny 追问

2021-07-07 16:48

请问，请问公司承担了社保公司部分和个人部分正确分录是不是可以这样做：
社保计提：借：管理费用   贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）
缴纳社保：借：应付职工薪酬——社保（企业承担部分）
                        应付职工薪酬——社保（员工需要承担部分）
                       贷：银行存款
工资计提：借:管理费用 贷：应付职工薪酬-工资&个人社保部分
发放工资：借：应付职工薪酬----工资
                        管理费用----个人社保部分
                      贷：银行存款
                          应付职工薪酬-----社保（员工需承担部分）

梁梁老师 解答

2021-07-07 16:56

计提时，员工需要承认的那部分挂其他应收款       
分录是借：管理费用（单位）   贷：应付职工薪酬（单位）      缴纳时借：应付职工新酬（单位）   其他应收款（个人）   贷：银行存款

梁梁老师 解答

2021-07-07 16:57

如果社保是公司承担个人的，就直接做一笔，借管理费用    贷：其他应收款-社保

sanny 追问

2021-07-07 17:08

不懂，看不明白。可以直接在我做的分录上帮忙修改回正确的分录吗？

梁梁老师 解答

2021-07-07 17:11

请问，请问公司承担了社保公司部分和个人部分正确分录是不是可以这样做：
社保计提：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）
缴纳社保：借：应付职工薪酬——社保（企业承担部分）
应，其他应收款——社保（员工需要承担部分）
贷：银行存款
工资计提：借:管理费用 贷：应付职工薪酬-工资
发放工资：借：应付职工薪酬----工资
借：管理费用（个人）
贷：银行存款
其他应收款-----社保（员工需承担部分）

梁梁老师 解答

2021-07-07 17:12

我在你原来的分录，改了，你看看，我只是把你应付职工薪酬（员工需承担部分）改为其他应收款

sanny 追问

2021-07-08 08:32

意思是，员工承担部分的社保，必须要先记在其他应收款处，不可以删掉？

梁梁老师 解答

2021-07-08 08:49

要挂账的，这样才能清晰在账上反映