老师，在2022.12月我公司缴纳的社保，当时11月份没有计提，我在12月的账里先是计提了，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 （单位缴纳部分）然后缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保 （单位） 其他应收款（个人）贷：银行存款，这样可以么？

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 11:19

跨年的话，需要用以前年度损益调整这个科目来进行调整是嘛？

郭老师 解答

2023-02-07 11:21

对的，是的，是这么做，是这么理解的。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 11:28

还有个问题是：我们公司在2023.1月份的时候才开通的缴纳医保的账户，在2023.2月份要补交2022.11-2023.1月份的医保，这个需要怎么做分录呢？是否也需要补提呢？

郭老师 解答

2023-02-07 11:29

借以前年度损益调整社保贷应付职工薪酬社保。

郭老师 解答

2023-02-07 11:29

借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 11:31

以前年度损益调整的金额是2022.11-12月份的金额么？含不含2023.1月份的、

郭老师 解答

2023-02-07 11:32

你好，11月份儿和12月份的不包含一月份和二月份

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 11:34

含不含个人缴纳部分呢?

郭老师 解答

2023-02-07 11:36

不包含个人的，个人的在工资里面扣除。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 11:37

那补提员工工资呢？是写应发工资呢，还是实发工资？

郭老师 解答

2023-02-07 11:41

你好，应发工资包含个人负担的社保公积金，实际发到手的加上个税。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 11:47

我的意思是在补提工资时候，是做借：以前年度损益调整（应发）贷：应付职工薪酬（应发）这个么？

郭老师 解答

2023-02-07 11:49

你工资也是少计提了吗？如果是的话，可以。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 11:53

是的，工资，社保都少计提了，主要是拿不准应该以哪个数字入账

郭老师 解答

2023-02-07 11:59

你好，少了多少自己不知道吗？