想请问一下老师，进项税转出，我做的分录对吗？借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付职工薪酬-福利费 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借：管理费用-福利费 贷：应交税费应交增值税-进项税额转出

maize老师 解答

2021-06-22 05:45

增值税结转分录看截图

蔡菜 追问

2021-06-22 05:48

第二部我没看明白

蔡菜 追问

2021-06-22 05:49

借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等，转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出    这步没懂

maize老师 解答

2021-06-22 05:55

第一个是认证福利费同时你做福利费

maize老师 解答

2021-06-22 05:55

第2个是进项税额转出分录

maize老师 解答

2021-06-22 05:56

转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出，这个是转出分录

maize老师 解答

2021-06-22 05:56

借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等这个确认福利费发生同时你认证这个专票分录

蔡菜 追问

2021-06-22 06:03

老师，当月增值税专票认证完 做分录  
借：管理费用-福利费  
 应交税费——应交增值税 进项税 
  贷：应付职工薪酬  
进项税额转出：
借：管理费用——福利费  
 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出  
 发放福利费 
 借：应付职工薪酬
贷：银行存款
把进项税额转出转到管理费用——福利费中吗，为什么要转入应付职工薪酬 ？

maize老师 解答

2021-06-22 06:12

不是，按你这个做，你这个应付职工薪酬 福利费是不包括所有福利费，到时候汇算清缴还需要去看费用下面福利费去汇算清缴

maize老师 解答

2021-06-22 06:13

只要是发生福利费，都是先通过应付职工薪酬，计提这个是包括进项税额转出下面福利费借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费 这个是计提福利费分录

蔡菜 追问

2021-06-22 06:13

我看有的分录：还有一步是  借：应交税费-应交增值税  进项税额转出   贷：应交税费——应交增值税  进项税   不知道行不行？

maize老师 解答

2021-06-22 06:17

结转进项税额 转出，和进项税额，需要看截图做，你看我截图

蔡菜 追问

2021-06-22 06:18

老师，为什么我计提的分录不包括福利费呢，您看，
我的第一步就是福利费的计提分录呀，借：管理费用-福利费  
 应交税费——应交增值税 进项税 
  贷：应付职工薪酬    这个应付职工薪酬 福利费已经包括了管理费用——福利费  应交税费——应交税费 进项税 了。都在应付职工薪酬福利费下。   进项税额转出，不是应该转入管理费用——福利费中吗？在转入应付职工薪酬——福利费中，不是等于多计入福利费了吗？

蔡菜 追问

2021-06-22 06:24

您好，借管理费用福利费500贷应付职工薪酬福利费500，您这一步是计提福利费    但是没有进项税额呀？您这已一步是发放福利费，借应付职工薪酬福利费500进项税额15贷银行515等，  转出做借应付职工薪酬福利费500贷进项税额转出15  您这个分录第一步计提的时候，福利费中的进项税您一步都计入应付职工薪酬福利费  发放肯定要根据贷方应付职工薪酬 福利费来发放呀，  然后您再把进项税额转出到应付职工薪酬福利福不是多计入15元了吗？

maize老师 解答

2021-06-22 06:29

不好意思 看花眼，不好意思，你写是对的，借：管理费用-福利费
应交税费——应交增值税 进项税
贷：应付职工薪酬  进项税额转出：
借：管理费用——福利费
贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费
借：应付职工薪酬
贷：银行存款 之后转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷进项税额

maize老师 解答

2021-06-22 06:29

更正上面回复，这个回复为准，这个回复为准，，借：管理费用-福利费
应交税费——应交增值税 进项税
贷：应付职工薪酬  进项税额转出：
借：管理费用——福利费
贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费
借：应付职工薪酬
贷：银行存款 之后转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷进项税额

蔡菜 追问

2021-06-22 06:40

这个有点明白了，那老师，我看说进项税额转出  也可以在您做的转到未交增值税这步做成这样，  借：应交税额-进项税额转出    贷：应交税费-增值税进项税  。可以吗

maize老师 解答

2021-06-22 06:42

你要是当月没有销项税额就是按你写做，也没有别的进项税额话，不过实务中这样少

maize老师 解答

2021-06-22 06:42

一般是月末汇总去结转

maize老师 解答

2021-06-22 06:42

按总得期末数去结转

蔡菜 追问

2021-06-22 06:44

明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2021-06-22 07:48

好的我先回复别的学员了