某企业2019年实现营业收入960万元，营业成本357万元，税金及附加52.8万元，投资收益-12万元（其中金融债券利息收入6万元），营业外支出10万元，（即赞助某协会活动费），管理费用195.4万元，（其中业务招待费20万元），财务费用38万元，该企业适用的所得税税率为25%，请计算该企业2019年度应纳企业所得税税额。

暖暖老师 解答

2021-06-21 05:03

会计利润的计算过程是
960-357-52.8-12-10-195.4-38=294.8

暖暖老师 解答

2021-06-21 05:03

金融债券利息免税，纳税调减6

暖暖老师 解答

2021-06-21 05:03

赞助支出不可以抵扣，纳税调增10

暖暖老师 解答

2021-06-21 05:04

业务招待费扣除限额20*60%=12
960*0.005=4.8
纳税调增20-4.8=15.2

暖暖老师 解答

2021-06-21 05:05

应纳税所得额的计算
394.8-6+10+15.2=414

暖暖老师 解答

2021-06-21 05:05

应交所得税的计算是414*25%=103.5