单位缴纳社保的时候 借：管理费用（公司缴纳部分）其他应收款（公司代垫个人社保） 贷：银行存款 借：库存现金（收回代垫分部分）贷：其他应收款 计提工资薪酬时 借：管理费用（扣除个人社保费后）贷：应付职工薪酬 发放时：借：应付职工薪酬 贷：库存现金 这样做账可以吗？

Annie容? 追问

2021-06-08 16:37

个人缴纳社保费需要计入企业管理费用吗

meizi老师 解答

2021-06-08 16:42

你好不会计入费用。单位部分才计入  

Annie容? 追问

2021-06-08 16:46

好的谢谢

meizi老师 解答

2021-06-08 16:53

没事的； 希望能帮到你 满意请给予评价 

Annie容? 追问

2021-06-08 16:59

老师，我还想问下，第一个计提工资时是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬  发放时 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款（个人社保）  银行存款 这部分管理费用是加上了个人社保费用在里面吗？

meizi老师 解答

2021-06-08 17:07

 你好  这个实际缴纳分录的 。  管理费用只是计提单位部分的       不会加上个人 的 

Annie容? 追问

2021-06-08 17:27

例如本月工资应发是10000，扣除社保费实发工资是8000，那这个计提的管理费用是10000还是8000？

Annie容? 追问

2021-06-08 17:28

计提借：管理费用10000 贷：应付职工薪酬10000 发放 借：应付职工薪酬10000 贷：其他应付款2000 银行存款8000，是这样的吗？

Annie容? 追问

2021-06-08 17:29

那个其他应付款个人社保费用是不是已经计入了管理费用去了呢？

meizi老师 解答

2021-06-08 17:34

你好    计提工资按1万来计提  。   是的  个人部分社保挂往来 。     因为你个人社保要去个人应发工资去扣除    不是说计入了管理费用去。    这个是你个人所得