老师，你好，不知道为什么我的科目 其他应收款--个人公积金 借方期初余额出现负数，这样的话， 怎么样调整呢？ 另外，应付职工薪酬 -- 社会保险费 与 住房公积金明细科目下贷方余额出现负数，，怎么样调整呢？

老师你好!工资基数是3800五险一金1011.56元计提社保借，管理费用_社保费1011.56贷，应付职工薪酬_社会保险费1011.56借，应付职工薪酬_社会保险费1011.56借，其他应收款_社会保险费304贷，其他应收款_社会保险费95计提12月工资：借管理费用_职工薪酬8000贷，应付职工薪酬_职工工资8000借，应付职工薪酬薪酬_职工工资8000贷，其他应收款_社会保险费304贷，其他应收款_社会保险费95贷，银行存款7601问题来了，这是2019年发放工资账务处理，2020年涨工资了扣完社保4500，怎么做账?

答： 也就是说，你之前计提的这个金额给他计提少了，那么你现在把这个差额给他补计提起来。跨年了，你这个费用类的科目，通过以前年度损益调整来进行替换。

老师职工的承担的社保，我借：其他应收款~ 职工社保393.09 贷：应付职工薪酬~社会保险费麽393.09？ 还是等到支付的时候直接就借：应付职工薪酬~社会保险费 838 其他应收款~职工社保393.09 贷：银行存款 个人部分需要过一下职工薪酬~社会保险嚒？

答： 你好！ 借：应付职工薪酬~社会保险费 838 其他应收款~职工社保393.09 贷：银行存款 个人部分

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

借：管理费用 —社会保险 其他应收款—个人养老金 贷应付职工薪酬—社会保险

答： 金额怎么写的？计提社保是不需要写个人部分的，不属于公司的应付职工薪酬范围