老师请问一下，职工薪酬纳税调整明细表，可以直接按下面图片科目余额表工资累计数填列吗，看应付职工薪酬明细看不出来，应付职工薪酬贷方包括了福利费，教育经费，社保

葡萄 追问

2021-05-23 18:06

小林老师啥意思？这里105050这张表中的职工薪酬不是只包括工资吗？我按科目余额中找到工资下本期发生额累计想加填列，我们计入工资的有管理费用，研发支出，还有工程施工人工费

小林老师 解答

2021-05-23 18:08

您好，填写全部应付职工薪酬发生额，无论是管理费用还是研发费用，但需要区分工资，社保，公积金等

葡萄 追问

2021-05-23 18:16

老师按余额表应付职工薪酬-工资填列，上面三张截图的工资明细不要管是吧

小林老师 解答

2021-05-23 18:44

您好，按科目余额表对应明细填写

葡萄 追问

2021-05-23 18:51

好的，谢谢老师

小林老师 解答

2021-05-23 18:52

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

葡萄 追问

2021-05-23 19:48

小林老师，研发费用的归集也按这个余额表来可以吧

小林老师 解答

2021-05-23 19:49

您好，在研发费用对应的表单填写

葡萄 追问

2021-05-23 19:57

按这个数据填报是吧

葡萄 追问

2021-05-23 20:04

按科目余额表数据在研发费用对应表单填写，理解对吗

小林老师 解答

2021-05-23 20:46

您好，是的，但不一定完全相同，税法对加计扣除有严格规定