老师，汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表里第一个工资薪金支出，是填科目余额表应付职工薪酬的贷方余额吗？

cuicui 追问

2019-05-20 15:41

实际发生的填借方金额对吧，但是现在我的贷方发生额小于借方发生额，怎么填呢

郭老师 解答

2019-05-20 15:54

实际金额是填写你支付缴纳的金额
是少计提了吗

cuicui 追问

2019-05-20 15:56

是上年贷方余额多，今年付的多，但今年计提的少，所以借方发生额比贷方多

郭老师 解答

2019-05-20 15:58

看去年的，不要看今年的
去年是什么情况

cuicui 追问

2019-05-20 16:04

我说的去年是17年，今年的金额是18 年的发生额，贷方比借方少

郭老师 解答

2019-05-20 16:24

18年汇算清缴不看17年的
贷方少就是少计提了
补计提