老师你好，刚接手一个单位账目，发现有4佰多万应收账款没有建立，造成客户来货款后，余额显示贷方，实际发票早就开了，账平不了，查了下以前的往来款，发现以前的会计把应收账款与应付账款同时减少了几佰万元，应付账账是“买票”形成的，当时没有及时处理，会计硬互减往来账（以前是手工账），造成现在有的客户来款了，但账平不了，请问有什么好办法，请帮忙？？

老师你好，刚接手一个单位账目，发现有4佰多万应收账款没有建立，造成客户来货款后，余额显示贷方，实际发票早就开了，账平不了，查了下以前的往来款，发现以前的会计把应收账款与应付账款同时减少了几佰万元，应付账账是“买票”形成的，当时没有及时处理，会计硬互减往来账（以前是手工账），造成现在有的客户来款了，但账平不了，请问有什么好办法，请帮忙？？

答： 你好： 如果通过内部的数据，能核查出具体真实的应收和应付。然后对错账进行调整。 如果无法核对出具体数据。 向各个客户发送对账单。如果能核对出来的，计入应收账款，不能核查的，全额计提坏账准备。 这种情况，要想彻底调正确，是需要逐笔核对并根据错误进行调整的。 对于买票，单独使用一个二级明细进行核算。

请问，老师因为我们现在在调整账目，发现一个应收账款科目借方是负数，就往直前查，发现以前的会计做把发票做成现金收款，但是客户最后是转账过来的，所以到现金科目一直显示是我们多少了客户的货款，请问这个问题我们还有办法处理吗？

答： 您好，相当于多做了一笔现金收款是吗？可以做一个调整分录 借：应收账款 借：现金（借方红字）

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，请问之前月份有笔帐本来是应收款的，但是因为之前没有开发票，所以收到款的时候代理记账公司记账在了应收账款的贷方，所以现在就造成了贷方有余额，那这个我现在要怎么办呢？

答： 同学，你好，这个相当于你收到以款了，当时的应收账款确认收入，应该有个借方的，你没有吗？