每月社保局从公司基本户代扣代缴社保费，我做分录是借：管理费用/社保费，还是借：应付职工薪酬/社会保险费，我不做计提。就做这一个分录！

张宇佳 追问

2021-05-14 15:23

不计提可以么？

张宇佳 追问

2021-05-14 15:25

我之前是计提了，我新来的领导说不用计提，他说直接做，借：管理费用，贷：银行存款！

meizi老师 解答

2021-05-14 15:35

 你好  必须要计提的；这个是  准则做账要求的 

张宇佳 追问

2021-05-14 16:09

那计提工资和支付工资，分录怎么做？

meizi老师 解答

2021-05-14 16:18

你好 借管理费用-工资  贷应付职工薪酬-工资  借   应付职工薪酬--工资 贷银行存款

张宇佳 追问

2021-05-14 16:23

付工资的时候，其他应收款—个人社保？要做在哪里？

meizi老师 解答

2021-05-14 16:27

 你好    借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保 银行存款等   

张宇佳 追问

2021-05-14 16:31

支付工资的时候，应付职工薪酬是填实际工资，还是写减掉个人社保工资？

meizi老师 解答

2021-05-14 17:00

 你好        是的。  要减去  个人社保和个税部分的