老师，就是有个员工这个月没上几天班 请假的，我们公司的规定就是单位承担的那部分社保要让他个人承担 那我这边账要怎么做啊 正常的情况下是 当月社保扣款时 借：管理费用-公司承担的860.47 其他应收款-公司垫付的359 贷：银行存款 次月发工资时候公司扣回：借应付工资 1000其他应收款359 贷：银行存款 那现在这个不给他垫付了 那这个、分录要怎么做 还是说我可以把公司垫付的那部分直接从他工资中扣除

之前员工找公司有借款，借其他应收款，贷银行存款。然后有些费用员工给公司垫付了，借管理费用，贷其他应收款，几个月后发票到了还需要进行账务处理吗

答： 您好，发票如果是已经报销过的就放到已做账凭证后面，不需要再在处理

老师，你好，公司 支出的一些费用，钱已经支付了，但是发票还没回来，我能不能这样做分录如下：支付款时：借其他应收款-A公司，贷：银行存款，收到发票了，如果是管理费用，如下分录：借管理费用，贷其他应收款-A公司

答： 费用要是已经发生了，只是没有回来发票是正常计入费用的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

借：管理费用-管理人员职工薪酬 2100 贷：其他应收款-社保 431.94 银行存款 1668.06这个分录中，贷方金额431.94做多了11.66，银行存款金额1668.06做少了11.66，请问次月如何调整？

答： 贷其他应收款 -11.66 贷银行 11.66