借：管理费用-管理人员职工薪酬 2100 贷：其他应收款-社保 431.94 银行存款 1668.06 这个分录中，贷方金额431.94做多了11.66，银行存款金额1668.06做少了11.66，请问次月如何调整？

咨询郭老师，之前财务将一笔代母公司支付的业务记错，借：管理费用 贷：银行存款，现在要调整，是先红冲，再記往来款，还是直接调整 借:其他应收款 贷管理费用（借方红字）， 还是怎么调整

答： 调整方式分两种： 1. 当期错账：直接借“其他应收款”，贷“管理费用”（红字）。 2. 跨期或需规范追溯：先红冲原分录（借管理费用红字，贷银行存款红字），再借“其他应收款”，贷“银行存款”。 建议根据错账期间和企业制度选择，跨期或要求严格时优先红冲重编。

老师，你好，请问本月扣缴的公积金、社保，需要做计提分录吗？我之前一直没有计提，扣缴后直接做的分录如下：借：管理费用，其他应收款（员工） 贷：银行存款

答： 建议还是先计提，方便通过应付职工薪酬查账

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我们公司帮一个朋友代买了五险，这些费用全部都是那个朋友出，但是12月份做账时，我把一部分做到公司费用里去了，现在跨年了，要如何调账呢？一部分算到公司缴费，就是借：管理费用--四险费用 OR 养老保险：贷：银行存款现在要调成为其他应收款，要怎么调 呢？直接冲抵吗？管理费用也涉及到利润了呀？不需要什么过渡科目吗？

答： 你好 借其他应收款 贷管理费用