我们公司帮一个朋友代买了五险，这些费用全部都是那个朋友出，但是12月份做账时，我把一部分做到公司费用里去了，现在跨年了，要如何调账呢？一部分算到公司缴费，就是 借：管理费用--四险费用 OR 养老保险： 贷：银行存款 现在要调成为其他应收款，要怎么调 呢？直接冲抵吗？管理费用也涉及到利润了呀？不需要什么过渡科目吗？

之前员工找公司有借款，借其他应收款，贷银行存款。然后有些费用员工给公司垫付了，借管理费用，贷其他应收款，几个月后发票到了还需要进行账务处理吗

答： 您好，发票如果是已经报销过的就放到已做账凭证后面，不需要再在处理

老师，你好，公司 支出的一些费用，钱已经支付了，但是发票还没回来，我能不能这样做分录如下：支付款时：借其他应收款-A公司，贷：银行存款，收到发票了，如果是管理费用，如下分录：借管理费用，贷其他应收款-A公司

答： 费用要是已经发生了，只是没有回来发票是正常计入费用的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

借：管理费用-管理人员职工薪酬 2100 贷：其他应收款-社保 431.94 银行存款 1668.06这个分录中，贷方金额431.94做多了11.66，银行存款金额1668.06做少了11.66，请问次月如何调整？

答： 贷其他应收款 -11.66 贷银行 11.66