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我们公司帮一个朋友代买了五险，这些费用全部都是那个朋友出，但是12月份做账时，我把一部分做到公司费用里去了，现在跨年了，要如何调账呢？一部分算到公司缴费，就是 借：管理费用--四险费用 OR 养老保险： 贷：银行存款 现在要调成为其他应收款，要怎么调 呢？直接冲抵吗？管理费用也涉及到利润了呀？不需要什么过渡科目吗？
欣欣子
于2022-02-24 16:52 发布 691次浏览
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冉老师
职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
2022-02-24 16:53
支付给个人的劳务费用，个人需要去税局代开增值税 问
你好，个人可以通过手机电子税局APP申请开具，也可以直接去税局申请代开，如果个人在申请开具劳务费发票的时候已经缴纳了个税就不需要企业代扣代缴了，正常是个人申请开具劳务费发票的时候就要求缴纳个税。 答
老师，由于领导的决策，把采购来的固定资产放在A公司 问
这是 母子公司资产混用的核算问题，核心是 “权属（A）和使用（B）分离”，分两步处理： 一、备品备件采购与核算归属 因设备权属在 A 公司（发票、付款都归 A ），优先让 A 公司采购备品备件，计入 A 公司的 “原材料 / 制造费用”（用于维修设备 ）。 二、B 公司的处理 B 公司实际用了 A 公司的设备和备件，需通过 “内部往来” 或 “租赁 / 服务费” 结算： 若 A 公司采购：B 公司按使用金额，计入 “制造费用”，与 A 公司挂 “其他应付款 / 其他应收款”。 若 B 公司采购：直接计入 “其他应收款 ——A 公司”，后续找 A 公司还钱，避免 B 公司列支与自身无关的费用。 三、风险提醒 别让 B 公司直接把备件费用计入自己成本，会被税务认定 “与收入无关支出”，不得税前扣除。长期看，建议通过资产划转 / 租赁，把设备权属和使用统一（比如 A 租给 B ），从根上解决矛盾。 答
老师，公司和个体户签的材料购销合同，需要缴纳印花 问
同学，你好 不需要的 答
写一下这道题目的分录 问
借：应付账款 - 乙公司 90 贷：主营业务收入 70 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 9.1 投资收益 10.9 借：主营业务成本 60 贷：库存商品 60对损益影响 = 10.9 %2B 10 = 20.9万元 答
老师2024最后一卷计算分析题31题第三小问 库存股 问
同学你好，可以把题目截图下来，老师这边看不到题目呢。 答
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