咨询郭老师，之前财务将一笔代母公司支付的业务记错，借：管理费用 贷：银行存款，现在要调整，是先红冲，再記往来款，还是直接调整 借:其他应收款 贷管理费用（借方红字）， 还是怎么调整

之前员工找公司有借款，借其他应收款，贷银行存款。然后有些费用员工给公司垫付了，借管理费用，贷其他应收款，几个月后发票到了还需要进行账务处理吗

答： 您好，发票如果是已经报销过的就放到已做账凭证后面，不需要再在处理

老师，你好，公司 支出的一些费用，钱已经支付了，但是发票还没回来，我能不能这样做分录如下：支付款时：借其他应收款-A公司，贷：银行存款，收到发票了，如果是管理费用，如下分录：借管理费用，贷其他应收款-A公司

答： 费用要是已经发生了，只是没有回来发票是正常计入费用的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

借：管理费用-管理人员职工薪酬 2100 贷：其他应收款-社保 431.94 银行存款 1668.06这个分录中，贷方金额431.94做多了11.66，银行存款金额1668.06做少了11.66，请问次月如何调整？

答： 贷其他应收款 -11.66 贷银行 11.66