2020 年10月份成立的劳务派遣公司，在20年第四季度有50万的销售收入，10月份发生职工工资支出4800元，11月份发生工资支出3万多，12月份发生职工工资4万多。20年12月暂估成本35万，21年5月份做汇算清缴之前无法拿回成本票，请问可以在12月调账预计提应付职工薪酬吗？

标致的白羊 追问

2021-04-01 22:38

只申报了当期的，职工薪酬会在21年发放。

标致的白羊 追问

2021-04-01 22:42

20年收了50万的款，开了50万的发票给用人单位。现在没有成本票可以冲暂估的成本。当时只申报了20年的职工薪酬-工资。现在能否在20年调账，预计提21年的职工薪酬呢？

bamboo老师 解答

2021-04-01 22:45

只能补计提20年的工资 然后要在汇算清缴前发放  补申报个人所得税 然后申报才可以企业所得税前扣除

标致的白羊 追问

2021-04-01 23:08

好的，谢谢。

bamboo老师 解答

2021-04-01 23:18

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快