您好！老师。我公司社保当月缴纳，缴纳的时候借：管理费用-社保3491.56 其他应收款-个人社保1424.28 贷：银行存款4915.84.计提当月工资借：管理费用-工资27700 贷：应付职工薪酬27700. 下月发放工资借：应付职工薪酬27700 贷：其他应收款-个人社保1424.28 银行存款26275.72

落后的盼望 追问

2021-03-25 14:36

但我有点不明白，我觉得缴纳社保的时候入到管理费用里了，计提的时候那个管理费用也包含个人社保和单位社保，那管理费用不重复了吗？老师别笑话，我有点迷糊

辜老师 解答

2021-03-25 14:40

借：管理费用-社保3491.56 其他应收款-个人社保1424.28 贷：银行存款4915.84.
这个费用只是单位的社保啊

落后的盼望 追问

2021-03-25 14:42

对，但计提工资的时候那个27700的管理费用也包含单位和个人社保

辜老师 解答

2021-03-25 14:44

27700只是包含个人社保的

落后的盼望 追问

2021-03-25 15:01

对，谢谢老师！个人承担的社保也计入管理费用吗？

辜老师 解答

2021-03-25 15:02

是的，个人承担的要记入费用的

落后的盼望 追问

2021-03-25 15:27

谢谢！麻烦你了！

辜老师 解答

2021-03-25 15:29

好的，客气，帮到你就好