工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××

包儿 追问

2019-06-18 16:13

不是还要计提社保吗？

包儿 追问

2019-06-18 16:14

会计分录对了，那么金额是怎么样的分配呢？能举例子给我说明一下吗？

月月老师 解答

2019-06-18 16:15

你好
发放上月工资：
借：应付职工薪酬-工资××
贷：其他应收款～社保××
银行存款××

这不社保就计提了。企业社保不用计提的。

包儿 追问

2019-06-18 16:16

金额怎么样分配，举例子

月月老师 解答

2019-06-18 16:20

你好，
计提本月工资：
借：管理费用-工资×× 10000
贷：应付职工薪酬-工资×× 10000

付本月社保费：
借：管理费用-社保×× 1100
其他应收款-社保××2600
贷：银行存款××3700

发放上月工资：
借：应付职工薪酬-工资×× 10000
贷：其他应收款～社保××1100
银行存款×× 8900

包儿 追问

2019-06-18 16:22

付本月社保费
管理费用是公司承担，其他应收款是个人承担对吗？？？

月月老师 解答

2019-06-18 16:23

你好，是这样的。管理费用公司承担，其他应收款是个人承担。

包儿 追问

2019-06-18 16:24

付本月社保费：
借：管理费用-社保×× 1100
其他应收款-社保××2600
贷：银行存款××3700
发放上月工资：
借：应付职工薪酬-工资×× 10000
贷：其他应收款～社保××2600
银行存款×× 7400
不是应该这样吗

月月老师 解答

2019-06-18 16:26

你好，一般公司负担的保险多，个人负担的保险金额少。

包儿 追问

2019-06-18 16:26

但是你这里个人比公司的多

月月老师 解答

2019-06-18 16:27

你好，不好意思，这笔记错了
借：管理费用-社保××2600
贷：银行存款××3700

月月老师 解答

2019-06-18 16:27

你好

借：管理费用-社保××2600
其他应收款—社保 1100
贷：银行存款××3700

包儿 追问

2019-06-18 16:28

可以重新给我发一下整过流程的分录吗？我比较乱

月月老师 解答

2019-06-18 16:29

你好，
计提本月工资：
借：管理费用-工资×× 10000
贷：应付职工薪酬-工资×× 10000

付本月社保费：
借：管理费用-社保××2600
其他应收款-社保××1100
贷：银行存款××3700

发放上月工资：
借：应付职工薪酬-工资×× 10000
贷：其他应收款～社保××1100
银行存款×× 8900