工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××

包儿 追问

2019-06-18 15:20

我们是先缴纳社保

包儿 追问

2019-06-18 15:20

后收回个人

包儿 追问

2019-06-18 15:20

那我做的分录对吗

姜老师 解答

2019-06-18 15:21

除了当月没有做社保单位部分计提外，其他的都对。

包儿 追问

2019-06-18 15:22

当月计提社保如何做分录？

姜老师 解答

2019-06-18 15:22

社保单位部分要先计提后缴纳，借：管理费用 贷：应付职工薪酬

包儿 追问

2019-06-18 15:23

应付职工薪酬分为工资和社保？

姜老师 解答

2019-06-18 15:24

是的，应付职工薪酬分为工资、社保、福利费等。

包儿 追问

2019-06-18 15:24

就是我要增加分录就是：
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保？

姜老师 解答

2019-06-18 15:27

是的，需要在应付职工薪酬科目下设置明细科目。

包儿 追问

2019-06-18 15:30

社保费是当月缴纳本月的，那么计提也是计提本月吗

姜老师 解答

2019-06-18 15:31

是的， 在缴纳之前计提然后缴纳。

包儿 追问

2019-06-18 15:32

可以重新帮我理顺吗？分录给我重新列明吗？

包儿 追问

2019-06-18 15:32

我有点乱

包儿 追问

2019-06-18 15:34

如果我本月计提社保费，那么，我发放工资直接做：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
是这样吗？

姜老师 解答

2019-06-18 15:34

工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？
发放上月工资：
借：应付职工薪酬-工资××
贷：其他应收款～社保××
银行存款××
计提本月工资：
借：管理费用-工资××
贷：应付职工薪酬-工资××
计提本月但蛾子部分社保费：
借：管理费用-社保××
      贷：应付职工薪酬-社保
缴纳本月社保：
借：应付职工薪酬-社保
     其他应收款-社保××
      贷：银行存款××

包儿 追问

2019-06-18 15:38

可以不计提社保费吗。不做这步账务处理

姜老师 解答

2019-06-18 15:39

不可以。是需要先计提后缴纳。

包儿 追问

2019-06-18 15:43

计提本月的工资，是工资应发金额吗？就是没有扣除其他费用的金额吗？

姜老师 解答

2019-06-18 15:44

是你们社保缴费单据的应交金额，看你们的社保缴费单据。一般是应付职工工资金额。

包儿 追问

2019-06-18 15:47

假如一名员工工资6000，社保费300，那么，我计提工资是5700还是6000？

姜老师 解答

2019-06-18 15:50

计提社保缴费300元，根据缴费比例和社保金额自己算一下。