社保计提时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 （公司部分） 缴纳社保时，借：应付职工薪酬 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 发放工资时，借应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 银行存款 这么做是对的吗？

是ckf不是kfc 追问

2019-12-18 14:52

个人部分的不需要体现在应付职工薪酬吧？
看见有人把个人部分在计提时借：其他应付款，贷：应付职工薪酬

立红老师 解答

2019-12-18 15:00

你好，个人部分也是计入工资的。

是ckf不是kfc 追问

2019-12-18 17:21

哈？计入工资那我的分录就不对咯？

立红老师 解答

2019-12-18 17:31

你好，您的分录是对的，我们还有一个计提工资的分录，借:管理费用等——工资  贷:应付职工薪酬——工资，发放工资时，借应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 银行存款。只有把社保计入工资，我们才能在发工资的时候扣社保。

是ckf不是kfc 追问

2019-12-19 08:36

你这个分录也没有把社保计入应付职工薪酬啊？
我说的把个人部分的社保计入应付职工薪酬是，借：管理费用-社保（公司部分），其他应付款-社保（个人部分），贷：应付职工薪酬-社保。
我觉得个人部分不用计提吧？直接在购买社保的时候做其他应收就好了。

立红老师 解答

2019-12-19 08:40

你好，个人社保在计提个人工资时计入工资中，所以在发工资时才能从工资中扣除，借:管理费用等——工资100 贷:应付职工薪酬——工资100，发放工资时，借应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-社保10 银行存款90。
您上笔分录是把个人部分计入应付职工薪酬——社保中。

是ckf不是kfc 追问

2019-12-19 14:30

emmmm  我现在说的是社保要不要体现在“应付职工薪酬-社保”里面哦？
至于工资，只要计提未扣社保公积金之前的应付工资就好了，你怎么说得这么复杂，我都绕进去了

是ckf不是kfc 追问

2019-12-19 14:31

是个人部分的社保不理解要不要体现在“应付职工薪酬-社保”里面，我知道单位部分的是肯定要体现的。

立红老师 解答

2019-12-19 14:34

你好，正规做法是个人社保计入其他应收款——社保（个人），您计入应付职工薪酬——社保，也可以

是ckf不是kfc 追问

2019-12-19 14:37

那我理解的就没问题

立红老师 解答

2019-12-19 14:38

你好，是的，是这样的。