送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2021-03-16 15:51

就是你这个七千五是属于不可以退税也不可以抵扣的,所以说是做进项税额转出,那么转抵内销的销项税额,这个是可以退的部分。

小大人 追问

2021-03-16 16:22

要怎么判断,哪种情况是不可退不可抵只能转出,哪种情况可以转抵内销的销项税额?

陈诗晗老师 解答

2021-03-16 16:25

就是说,用你的退税率来计算退税率和13%,这部分差额,×你的外销金额就是不可以退的。

小大人 追问

2021-03-16 16:46

我想问的是,这两个图的两种出口,为什么账务处理不一样?这里的根本区别是什么,我才知道要怎么做账

陈诗晗老师 解答

2021-03-16 16:47

首先,你这里只给了一个图片,你指的两个图的差异是什么?

陈诗晗老师 解答

2021-03-16 16:47

第二,放到这个进项是有转出,就是我之前给你讲的不可以退税和抵扣的部分,抵内销售的就是说,你外销本身应该退了这一部分。

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就是你这个七千五是属于不可以退税也不可以抵扣的,所以说是做进项税额转出,那么转抵内销的销项税额,这个是可以退的部分。
2021-03-16 15:51:10
对的
2017-12-15 13:40:29
对的
2017-12-15 13:40:19
您好 就是前期已经抵扣过的进项税额 不符合抵扣条件 需要转出来
2019-11-02 13:55:12
你好,本月进项已认证抵扣的发票,大于销项,留下个月抵扣,不用处理,进项税转出: 1,购入货物时不能直接认定其进项税额能否抵扣的,其增值税专用发票上注明的增值税额,按照增值税会计处理方法记入“应交税金-应交增值税(进项税额)”科目,如果这部分购入货物以后用于按规定不得抵扣进项税额项目的,应将原已记入进项税额并已支付的增值税转入有关的承担者予以承担,通过“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关的“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。
2022-03-12 17:14:58
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