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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-02 13:55

您好
就是前期已经抵扣过的进项税额 不符合抵扣条件 需要转出来

小炎 追问

2019-11-02 14:48

老师您好：
1、但是一收到发票不是就去电脑验证能不能抵扣进项税的吗？只要验证能抵扣的才做账，不能抵扣的不去做账。
2、有前面的步骤，何来又进项税扣除这一项呢？谢谢。

bamboo老师 解答

2019-11-02 14:51

比如您前期购进的固定资产用于生产 抵扣了进项税额 后期用于简易计税项目 不允许抵扣 就要进项税额转出 这是先抵扣了 后来才发生不符合抵扣的情形

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您好 就是前期已经抵扣过的进项税额 不符合抵扣条件 需要转出来
2019-11-02 13:55:12
自产的产品没有进项税，不需要做转出。也不是销项的视同销售。
2020-03-01 19:07:41
不一样的，直接销售了，肯定是售价计算增值税的，转出进项，只是购进价的进项税，，， 如果是生产的产品用于集体福利，那就是增值税视同销售，你这个只是购进的产品用作销售，本身就有进项税，只要转出限可
2016-01-08 15:17:32
水产品送礼时，是做 销项税额
2025-04-25 15:04:30
你好，是应当结转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方，结果计入了应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷方，是这个意思吗？
2021-05-15 09:38:18
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