你好老师! 我公司去年收到一批材料暂估入账，今年1月份也暂估入账，2月发票才到。 去年分录暂估入账 借：原材料-油漆 124790 原材料-辅助材料 177808.6 贷：应付账款 302598.6 今年1月暂估入账分录借：原材料-油漆 10200 原材料-辅助材料 1925

娟子 追问

2021-03-13 10:51

可是去年的都结转了，该怎么冲销呢，跟今年暂估的一样做冲销吗？总觉得不对？老师能给个具体分录吗？

郭老师 解答

2021-03-13 10:51

借应付账款贷原材料做这个。

郭老师 解答

2021-03-13 10:51

这不就是红冲去年的吗？

娟子 追问

2021-03-13 10:58

我暂估的当时是含税的金额了，到了今年冲完之后有差额

郭老师 解答

2021-03-13 10:59

你好，有差额这个不要紧的，借应付账款100，贷原材料100，然后借原材料98，进项2贷应付账款100，这个不就做可以啦。

娟子 追问

2021-03-13 11:22

收到发票后分录具体数字对不上，麻烦老师给计算下。

郭老师 解答

2021-03-13 11:35

你的成本结转了吗？

娟子 追问

2021-03-13 11:36

去年的结转了，今年1月暂估的没结转？

郭老师 解答

2021-03-13 11:39

那你能分开吗？去年暂估的原材料发票是多少？我给你写一个具体的数据。

娟子 追问

2021-03-13 13:59

分不开，都搞一块去了，所以我有点搞不清楚了

娟子 追问

2021-03-13 14:03

收到的发票进项税额是39322.7 ，不含税金额为302482.3，价税合计为341805

郭老师 解答

2021-03-13 14:13

需要自己算下去年暂估的
单独出来

娟子 追问

2021-03-13 14:14

怎么算呢？就是搞不清，晕的很。

郭老师 解答

2021-03-13 14:15

原材料都是一样的吗
你有合同吗

娟子 追问

2021-03-13 14:17

原材料有油漆，有辅材，没有合同，但时根据一份清单入账，因为当时上面有价格，但是没确定，就安装那个价格暂估入账了。

郭老师 解答

2021-03-13 14:19

那你自己分出来
原材料同一个种类的总额/数量=单价
单价*去年暂估的数量不就可以了
自己分出来