暂估入账，需要设二级、三级科目如下： 原材料-暂估入库 应付账款-应付暂估款--A客户 这样对吗？

老师，17年的暂估入账，以前的会计做的，现在要怎么处理才能把暂估入库的账平了，好多年了发票也要不上，应付账款_暂估入库

答： 您好，没有发票，需要冲回之前的成本的呢。或者通过营业外支出的方式冲掉。但是这部分不能睡前扣除。

老师，你好，原材料没收到发票时，暂估入库借：原材料 100贷：应付账款-暂估（往来单位名称） 100 收到发票后，每次都是相差一分钱，不是少一分就是多一分，我可以收到发票后，这样做分录吗？借：应付账款-暂估（往来单位名称）99.9借：原材料 0.01 （如果是多一分，就在贷方）贷：应付账款-应付（往来单位）这样做的话，我做不冲红暂估入账那笔分录 我之前的做法，都是红冲原来那笔暂估分录，然后重新再做一笔暂估分录的。我想简单，以上的做法是否可行？

答： 可以这么做的，你也可以直接借应付账款，暂估贷应付账款，对方企业没有发票的那一部分，你可以不用调整汇算清缴的时候再纳税调增就行。账上不用提现，他又不给你退钱。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

应付账款暂估入账的要怎么冲？

答： 你好，看下这几笔分录 暂估入账时： 借：库存商品 贷：应付账款—暂估应付款账 次月初作相反的会计分录予以冲回： 借：应付账款—暂估应付款账 贷：库存商品 实际收到票时： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进） 贷：应付账款