老师你好，我之前的同事还没收到对方发票，款项已经付给对方他说这样做账的，付款时借：其他应收款 贷：银行存款 收到发票时借：管理费用 贷：其他应收款 这样是不是错误的呀？

欢欢 追问

2021-02-24 14:45

怎么总感觉怪怪的呀，正确的分录是怎么做的呢

郭老师 解答

2021-02-24 14:48

你好，相当于他预支了款，然后拿发票回来报销。

欢欢 追问

2021-02-24 14:49

或者是做预付账款是吗，那预付和其他应收哪个更合适呢

郭老师 解答

2021-02-24 14:52

你好，其他应收款就没有问题，可以的。

欢欢 追问

2021-02-24 14:56

但是我现在要重新录入到用友，然后是项目核算的，我们建筑行业，其他应收款下面只设置了备用金和保证金这2个二级科目，那像这种预付的我二级科目设置什么呢

郭老师 解答

2021-02-24 14:59

你好，二级科目，写个人的名字。

欢欢 追问

2021-02-24 15:00

如果是付给公司的就写公司的名字嘛

郭老师 解答

2021-02-24 15:02

你好是的，是这么做的。

欢欢 追问

2021-02-24 15:02

比如直接付给供应商的办公用费呢？款项直接付给供应商了，也是计入其他应收款嘛？

郭老师 解答

2021-02-24 15:05

供应商的一般都是成本吧，用预付账款来做。

欢欢 追问

2021-02-24 15:09

是的呢，我们都是直接付给供应商的办公用品、柜子啥的，之前的同事付款都是直接借：其他应收款-供应商 贷：银行存款 收到发票借：管理费用 贷：其他应收款-供应商 那是不是这样就错了？

郭老师 解答

2021-02-24 15:14

好，没有问题，可以的，就是这么做。

欢欢 追问

2021-02-24 15:16

你不是是说付给供应商的用预付账款嘛？到底要怎么做呢

郭老师 解答

2021-02-24 15:17

办公用品，这个不是收入
你们买来是自己使用的。
不是买来销售的吧

欢欢 追问

2021-02-24 15:18

是买来自己使用的

郭老师 解答

2021-02-24 15:21

看来自己使用的属于费用的，用其他应收款或者是其他应付款完全没有问题，可以的。

欢欢 追问

2021-02-24 15:42

那我其他应收款是用项目客户核算的，在辅助项可以选到该供应商，然后我其他应收款二级科目只设置了备用金和保证金，那我这个预付的供应商的费用什么的可以直接设置一个其他应收款的二级科目为“其他费用”嘛？

郭老师 解答

2021-02-24 15:44

你好，可以这么做的。如果你这么做，时间太长了的话，好几个职工借了款，你怎么分辨出来？

欢欢 追问

2021-02-24 15:48

辅助项目里面有相关的客户信息呢

欢欢 追问

2021-02-24 15:50

或者是我直接用应付账款可以嘛？

郭老师 解答

2021-02-24 15:50

你好
第一个可以的
不建议做