老师您好，去年12月计提工资时，借：管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费，员工垫付的 借应付职工薪酬-福利费 贷其他应付款 那在1月份付款的时候我直接借其他应付款 贷银行存款这样就可以了吗？还需要我再写什么分录吗？

Lili 追问

2021-02-18 09:20

谢谢老师，老师去年12月份房租忘摊销了，1月应该如何处理呢？

meizi老师 解答

2021-02-18 09:20

你好 补做分摊分录 。走以前年度损益调整来做

Lili 追问

2021-02-18 09:30

老师如何写分录，我们是小规模一般纳税人，没有以前年度损益调整分录。

meizi老师 解答

2021-02-18 09:32

 你好  那你就走利润分配-未分配利润来做账  

Lili 追问

2021-02-18 09:35

老师能帮我写一下正确分录吗？那我汇算清缴有影响吗？

meizi老师 解答

2021-02-18 09:38

你好  借利润分配-未分配利润贷累计摊销  补做分录。  申请去修改之前年度的年报 

Lili 追问

2021-02-18 09:48

老师您好，报表不修改可以吗？都修改过一次了。

meizi老师 解答

2021-02-18 09:50

 你好  你要去补税的话  比如你补摊销 会影响你们利润。 在你多缴纳 了所得税的情况下 需要去改年报的

Lili 追问

2021-02-18 09:56

老师12月已经交税了，那这样是要减税还是增加税呢？移到今年不一样吗？

meizi老师 解答

2021-02-18 09:57

 你好  你去看下 你去年是盈利了还是亏损了 。 因为你补摊销 就会影响利润的 。一般会改年报的

Lili 追问

2021-02-18 10:01

盈利了，老师我想知道补摊房租，是减税呢还是增加税呢？

meizi老师 解答

2021-02-18 10:03

 你好   你补摊销。 会减少利润。 肯定会减少你企业所得税的缴纳的 

Lili 追问

2021-02-18 10:10

老师有没有更好的办法不改报表，按今年来报呢，我1月份计提两个摊销呢？

meizi老师 解答

2021-02-18 10:11

 你好你分录补计提摊销。 要走利润分配来处理。 不能直接做补摊销的。