公司前期请财务公司代理记账，开了专票未认证，帐已经做了，并且已经装订，（科目为：借：管理费用—差旅费（其中差旅费中又有一些是招待费），贷：其他应付款），我现在要不要认证专票，该怎么做？

初级必过 追问

2021-02-02 11:34

我可以抵扣前期的专票吗？

初级必过 追问

2021-02-02 11:35

而且本月也还没有进项

立红老师 解答

2021-02-02 11:38

同学你好，如果之前的专票没有认证抵扣，是可以认证抵扣的；

初级必过 追问

2021-02-02 11:39

本月没有进项，也只能是待认证抵扣

立红老师 解答

2021-02-02 11:40

同学你好，本月没有进项，也只能是待认证抵扣——是本月没有销项吧？

初级必过 追问

2021-02-02 11:42

对，本月没有销项，那待认证抵扣后，科目怎么写？专票抵扣联需要从装订好的账套里拿出来吗？

立红老师 解答

2021-02-02 11:46

同学你好，
借，应交税费一待认证进项税
贷，银行存款
以后抵扣
借，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一待认证进项税
票抵扣联需要从装订好的账套里拿出来吗？——不需要的；

初级必过 追问

2021-02-02 11:51

之前的帐已经转到利润分配里面了，每一笔都是老板私人账户支付的，贷方的科目是利润分配还是其他应付款？

立红老师 解答

2021-02-02 11:53

同学你好，
如果是老板付款，是计入其他应付款的；