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银行扣款的是包含了个人和公司部分的总社保费用，之前代账会计做分录借管理费用包含了个人部分和公司部分 那么现在想冲减管理费用-个人部分，挂其他应收款，通过应付职工薪酬计提公司部分社保。具体分录怎么做？
会计学堂会员aok
于2021-01-16 08:47 发布 543次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2021-01-16 08:48
老师好，现在做验资报告，大概是咋收费呢，是按照验资 问
是按照验资金额比例来收费 答
@郭老师 请郭老师解答问题 其他老师不要抢答，否则 问
在的，具体的什么问题？ 答
电子税务局从哪里下载自行补正报告表的附表1 问
您好！登录浙江省税务局点击“公众服务”-“办税指南”，选择相应“业务类型”—“办事指南”—“申报材料”，点击空白事例样本下载即可 答
老师：债务人，有金融和非金融，差额走哪个科目.债务重 问
你好！**债务人在债务重组时，金融和非金融差额应计入营业外收入科目**。 当企业面临财务困境时，债务重组可以作为一种解决方案，帮助债务人减轻负担，同时为债权人提供可能的回收率优化。根据《企业会计准则第12号——债务重组》的规定，债务人在债务重组过程中涉及到的会计处理相当复杂，尤其是当涉及到金融资产与非金融资产时。 债务人在债务重组中，如果使用非现金资产清偿债务，那么这些资产的公允价值应当按照特定的规定进行计量。例如，如果是金融资产如股票、债券等，其公允价值的确定需遵循《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定。而非金融资产如存货、固定资产等，则根据是否存在活跃市场来评估其公允价值。 在实际处理中，债务人需要将重组债务的账面价值与用于清偿的资产的公允价值之间的差额进行处理。具体到科目归属，如果重组涉及的是金融资产，那么相关的利得或损失通常计入“投资收益”科目Θic-4Θ。而涉及非金融资产的，其差额则根据具体情况可能计入“营业外收入”或“营业外支出”。例如，存货的销售处理会按照公允价值确认收入并结转成本，而固定资产和无形资产的公允价值与账面价值的差额则计入营业外收入或支出。 此外，对于通过修改其他条款进行的债务重组，债务人还需要按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。如果重组债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和存在差额，该差额也应计入当期损益。 总的来说，债务人在处理债务重组时，需要区分所涉及的资产类型（金融或非金融），并根据不同类型的资产适用不同的会计准则进行会计处理。这不仅确保了会计信息的准确性和合规性，也有助于正确反映企业的财务状况和经营成果。 答
请问个人的车租给公司作为公司为了经营跑单子使 问
不可以的，那这个与车相关的做不了 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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