上月社保未缴纳，但是自己做了个社保表。上月已做分录，借：管理费用-社保款（单位部分） 其他应付款-社保（个人部分） 贷：其他应付款-社保款 本月已交上月未缴的社保并取得发票，如何入账

123意 追问

2016-10-11 09:50

我上个月不是计提社保。我公司社保是当月缴纳当月的，上月不计提。上月的社保应该做的是： 借：管理费用-社保（单位部分）   其他应付款-社保（个人部分）   贷：银行存款 。  但是上个月公司有点问题，没有缴纳上月社保，所以我做了个   借：管理费用-社保（单位部分）   其他应付款-社保（个人部分）   贷：其他应付款-社保。     上月社保这个月去缴纳的，并拿到了发票     这个如何入账

吴月柳 解答

2016-10-11 09:44

上月计提分录做错了，应该是借：管理费用 -社保 （单位部分） 贷：应付职工薪酬-社保，现在缴纳，借：应付职工薪酬-社保   其他应收款或其他应付款-个人部分  贷：银行存款

吴月柳 解答

2016-10-11 09:47

把上个月的冲销，然后做两笔分录，和我上面写的一样。

吴月柳 解答

2016-10-11 09:52

这个就是相当于计提，如果不计提那你只有在发放的时候才可以做。