请问去年的发票今年2月才拿回来，去年的，管理费用差旅费应该怎么做账呢？ 1.去年 借管理费用 贷其他应付款 今年再 借其他应付款 贷现金 2.还是去年做 借管理费用 贷现金 然后今年取得发票贴在去年

绿泡泡 追问

2020-04-13 10:25

有一笔一样，有一笔不同

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:28

一样的可以把发票附在分录后面
不一样的要把差额部分入账

绿泡泡 追问

2020-04-13 10:30

去年的管理费用是3600元，可是今年开回来是4500。多出的900是今年的费用，对方一定要开在一起怎么处理呢

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:30

那今年的900 就直接
借：管理费用 900
贷：其他应付款 900

绿泡泡 追问

2020-04-13 10:38

如果去年的发票没有拿回来，是不是只能做借管理费用   贷其他应付款    还是说也可以  借管理费用  贷现金   取回发票贴后面就好

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:39

先做
借：管理费用
贷：其他应付款-暂估

绿泡泡 追问

2020-04-13 10:40

不能贷 现金吗？然后直接取回贴后面就可以啦

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:43

没有收到发票的时候 最好不要直接贷现金
您付款了就写
借：其他应付款
贷：库存现金
然后后期收到发票
借：其他应付款-暂估
贷：其他应付款

绿泡泡 追问

2020-04-13 10:55

要是没有给钱先做：
借管理费用
贷其他应付款 暂估

等到今年取回就
借其他应付款  暂估
贷现金或者银行存款

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:55

这样写分录也可以的

绿泡泡 追问

2020-04-13 10:57

要是去年费用发票今年取不回来，怎么处理呢，需要汇算清缴调增吗

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:58

分录不调整 汇算纳税调整

绿泡泡 追问

2020-04-13 11:06

汇算一定要调整吗？要是今年做了年度损益调整还需要吗

bamboo老师 解答

2020-04-13 11:09

没有发票 您做了年度损益调整也要的啊

绿泡泡 追问

2020-04-13 11:44

要是去年管理费用做多了一笔，做错了，汇算也还是要调整吗

bamboo老师 解答

2020-04-13 11:44

去年管理费用做多了一笔，做错了，汇算也还是要调整 是的