公司2020年共预付租赁房屋的装修费100万，至今尚未验收且对方没有开具发票，预付的装修费计入：借：预付账款 100万，贷：银行存款100万，请问2020年底是否需要暂估入账计入管理费用-装修费？目前尚不知道最终的装修金额，也不知道开具的是专票、普票

maize老师 解答

2021-01-12 09:50

这个是做长期待摊费用这个，

成成 追问

2021-01-12 09:54

老师，2021年验收、开具发票、支付尾款时，计入长期待摊费用，这个待摊的期限怎么规定的？账务处理：借：长期待摊费用  贷：预付账款   贷：银行存款，然后，按季摊销，借：管理费用-装修费，贷：长期待摊费用  ，对吧？

maize老师 解答

2021-01-12 10:02

按你们剩下租期摊销就可以，是的，按月摊销不是按季度

成成 追问

2021-01-12 10:09

好的，谢谢老师。还有一个货架2020年8月预付了5万，对方8月就开具了全额发票10万，现在2021年了，还没有验收支付尾款，请问下12月是否需要暂估？还是等2021年验收支付尾款后直接计入固定资产-办公设备？这张2020年的发票还能用吗？

maize老师 解答

2021-01-12 10:21

你可以根据发票先做在建工程，验收转固定资产下面这个，

成成 追问

2021-01-12 12:06

老师，那我现在在12月账上做:借:在建工程10万，贷:预付账款5万，贷:应付账款5万，等2021年验收做:借:固定资产10万，贷:在建工程10万，借:应付账款5万，贷:银行存款5万，对吗？

maize老师 解答

2021-01-12 12:12

这个应付账款和预付账款挂一个就可以， 借:在建工程10万，贷:预付账款10万，021年验收做:借:固定资产10万，贷:在建工程10万，借:预付账款5万，贷:银行存款5万，

成成 追问

2021-01-12 12:27

收到，谢谢老师的解答！

maize老师 解答

2021-01-12 12:38

好我先回复别的学员了