老师，我们入了一笔材料当时没有开具发票就暂估入库的，现在供应商只给我们开了一部分发票应该怎么做分录呢

十月 追问

2021-01-08 15:11

发票没有跨年，剩余发票不确定汇算清缴前能不能收到

十月 追问

2021-01-08 15:13

当时是按照全额暂估的

班助小琪 解答

2021-01-08 15:24

你好，那你冲红一部分金额，重新做这一发票部分金额的分录，但是所得税汇算清缴，那部分没发票的要做企业所得税调增。

十月 追问

2021-01-08 15:25

老师还想请问一下，因为当月给甲方开了发票要确认收入结转成本，那我这部分材料没票的部分能不能结转进去呢，还是要收到了发票才能结转

班助小琪 解答

2021-01-08 15:35

账务上你可以做结转，只是你做了结转，税务上不承认，所以你年度汇算 企业所得税的时候把这部分成本金额要减去

十月 追问

2021-01-08 15:38

那是等发票来了再做红字冲销分录吗老师，没有发票的这部分没有价税分离，还是价税分离之后再结转成本

班助小琪 解答

2021-01-08 15:52

暂估的时候，不需要暂估税款呀，  你要是暂估了，你把税款冲回，