老师，那时候没有发票，我们就暂估成本，做了这两笔分录，现在有发票开进来，那这个分录咋弄，应该要冲应付科目吧

老师，那时候没有发票，我们就暂估成本，做了这两笔分录，现在有发票开进来，那这个分录咋弄，应该要冲应付科目吧

答： 同学，你好，将暂估的分录红字冲，然后按照正常的做分录就可以了

老师，之前我做了一笔暂估入账的分录，也结转成本了，那现在发票到了需要冲红暂估入账分录是吧，那结转成本的那笔也需要冲红吗

答： 你好，学员，冲红暂估入账分录，不需要冲回成本的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

上月的材料开支出去了，发票还没有来，我把上月的开支金额做了暂估，这月发票来了，本想把暂估冲了，结果发现上月的暂估已经结转了，那这月应该如何做分录

答： 本月的处理方式如下： 首先，冲减上月的暂估入账： 借：原材料 （暂估金额，红字） 贷：应付账款 - 暂估应付款 （暂估金额，红字） 然后，按照发票金额入账： 借：原材料 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 （发票金额） 由于上月暂估的材料已经结转，本月还需要调整相关成本： 如果上月多暂估导致成本多结转： 借：应付账款 - 暂估应付款 （差额） 贷：以前年度损益调整 （差额） 借：以前年度损益调整 （差额） 贷：利润分配 - 未分配利润 （差额） 如果上月少暂估导致成本少结转： 借：以前年度损益调整 （差额） 贷：应付账款 - 暂估应付款 （差额） 借：利润分配 - 未分配利润 （差额） 贷：以前年度损益调整 （差额） 例如，上月暂估材料 1000 元并已结转成本，本月发票金额为 1200 元。 冲暂估： 借：原材料 1000（红字） 贷：应付账款 - 暂估应付款 1000（红字） 按发票入账： 借：原材料 1200 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 156 贷：应付账款 1356 调整成本： 借：应付账款 - 暂估应付款 200 贷：以前年度损益调整 200 借：以前年度损益调整 200 贷：利润分配 - 未分配利润 200