请问老师，去年汇算清缴的时候暂估的发票有一部分没有回来，当时做了两个操作 1：将12月暂估分录冲红，但是因为跨年，所以冲红分录不一样，12月底 借：业务成本36万 贷：应付账款暂估36万 转年4月的冲红 借：利润分配-未分配利润 -36万，贷：应付账款-暂估-36万. 2.将没有收到的发票汇算调增，已经收到的发票按实际成本入库，当时入库的时候是按照正常入库，现在想来，应该是操作有误吧，应该借利润分配-未分配利润 贷：银行等 现在年底结账，发现这笔业务好像成本还在挂着，感觉有错误，不知道我这么理解对不对

从结转本年利润到实现将利润分配给投资人，完整的会计分录是这样的吗？借本年利润，贷利润分配-未分配利润借利润分配-未分配利润 贷利润分配-应付股利借利润分配-应付股利 贷应付股利借应付股利 贷银行存款/现金利润分配-应付股利这个科目是必须有的吗，还是结转未分配利润时可以直接借利润分配-未分配利润，贷应付股利

答： 同学你好 是这样做的 但是如果分红给自然人还有个税哦

请问老师，去年汇算清缴的时候暂估的发票有一部分没有回来，当时做了两个操作1：将12月暂估分录冲红，但是因为跨年，所以冲红分录不一样，12月底 借：业务成本36万 贷：应付账款暂估36万 转年4月的冲红 借：利润分配-未分配利润 -36万，贷：应付账款-暂估-36万.2.将没有收到的发票汇算调增，已经收到的发票按实际成本入库，当时入库的时候是按照正常入库，现在想来，应该是操作有误吧，应该借利润分配-未分配利润 贷：银行等现在年底结账，发现这笔业务好像成本还在挂着，感觉有错误，不知道我这么理解对不对

答： 去年汇算清缴暂估发票部分未回的相关情况如下： 冲红分录：12 月暂估，转年 4 月冲红入 “利润分配 - 未分配利润”，分录处理合理，因跨年不能直接冲减上一年业务成本。 发票入库：已收到发票按实际成本正常入库不一定错，关键要考虑暂估与发票的对应冲销和调整，否则可能导致成本核算问题。 年底挂账：成本挂账可能是暂估冲红与入库没对应清楚，或后续成本结转有误，需核对相关凭证账目，按正确方法调整。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，转出成本做分录 借应付账款 贷利润分配--未分配利润 后应付账款科目有余额怎么处理

答： 你好，这里的  转出成本 是什么意思？ 转出成本不会涉及 应付账款啊