外贸企业进项，进项转出月底年底要结转吗？怎么做账务处理

郭郭 追问

2021-01-03 08:55

那购买的进项税怎么处理

张壹老师 解答

2021-01-03 08:57

你好，购买的进项税正常入待认证，再转认证，认证后不抵扣的话就转入进项转出入成本

郭郭 追问

2021-01-03 09:02

例如我全额认证100元，退税87元，有13元不允许退税，这23元我做了进项转出，转入成本了，那100元怎么处理

郭郭 追问

2021-01-03 09:03

入账的时候借原材料，进项税，银行存款

郭郭 追问

2021-01-03 09:13

那账上进项税就在账面挂着吗？

张壹老师 解答

2021-01-03 09:41

你好，全额认证100元，你材料买进：
借：原材料 

     应交税费－待认证进项税  100
贷：应付账款
认证进项
借：应交税费－应交增值税-进项税  100
贷：应交税费－待认证进项税  100
退87
借:其他应收款－出口退税 87
贷：应交税费－应交增值税－出口退税 87
13元转成本
借：主营业务成本－不予免退税转出13
贷：应交税费－应交增值税-进项税额转出 13