老师您好，比如本月进项税转出做费用，那我怎么把转出进项跟进项税月底结平?

Lili 追问

2022-10-25 09:38

老师您 能我贷个数吗？如果取得增值税发票，进项做转出。发票是需要认证是吗？报税时在填写到转出项是吗？

郭老师 解答

2022-10-25 09:39

你好，发票金额100税额20
借管理费用100
应交税费应交增值税进项20
贷银行存款120
不允许抵扣借管理费用、
贷应交税费、应交增值税进项转出20

借应交税费、应交增值税进项转出，20
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，20
借应交税费、应交增值税转出未交增值税，20
贷应交税费、应交增值税进项20

Lili 追问

2022-10-25 09:41

老师以前我都是借借应交税费、应交增值税进项转出，20
贷应交税费、应交增值税-进项税，20这样以前还用改吗？

郭老师 解答

2022-10-25 09:42

之前的就不用修改了。

Lili 追问

2022-10-25 09:43

好的谢谢老师，老师我不太明白为什么要转到未交增值税里。非要过度一下吗？

郭老师 解答

2022-10-25 09:44

你好，转出未交增值税，它是一个过渡的科目，我写的那个分录是结转进项，转出和结转进项的，你写的那个分录是什么意思？

Lili 追问

2022-10-25 09:59

我明白了老师谢谢，我的意思是进项转出，为什么要过度一下到应交增值税转出未交增值税里呢？

郭老师 解答

2022-10-25 10:02

你好，转出未交增值税，它就是一个过渡的科目，它是结转销项进项，等发生额

Lili 追问

2022-10-25 10:05

好的谢谢老师转出也是放在这个科目?

郭老师 解答

2022-10-25 10:08

不用客气工作顺利