老师，年底结转进项税额、销项税额这些，与月末有什么差异吗？分别怎么做账呢？如果进项大于销项，年底和月底又分别怎么入账呢？

小月肖☆ 追问

2022-01-16 00:01

月底，年底，都不用结转进项和销项？

冉老师 解答

2022-01-16 00:13

你好，是的，不用结转的

小月肖☆ 追问

2022-01-16 00:29

我百度，怎么说要结转呢，百度说年底要把进项和销项余额结转到未交增值税里面

冉老师 解答

2022-01-16 00:33

不用，老师接触的实务公司都没有

冉老师 解答

2022-01-16 00:33

不结转查账，对账方便

小月肖☆ 追问

2022-01-16 00:36

好的好的，只是销项税额大于进项税额，就要计提增值税，如果小于的话，就不用计提增值税是吧

冉老师 解答

2022-01-16 00:37

是的，你说的很对的。学员

小月肖☆ 追问

2022-01-16 00:39

老师，我之前在会计学堂app上的真账实操里面做账，都会结转增值税，所以我就有点晕乎乎的，不知道是该结转还是不该

小月肖☆ 追问

2022-01-16 00:40

还有，老师，公司利润为负，要计提企业所得税吗？

冉老师 解答

2022-01-16 10:49

你好，不用结转，老师在的公式都没结转

冉老师 解答

2022-01-16 10:49

学堂的课是很理论的

冉老师 解答

2022-01-16 10:49

利润为负数，不用计提所得税

小月肖☆ 追问

2022-01-16 14:53

好的，谢谢老师

冉老师 解答

2022-01-16 14:56

不客气，祝你周末愉快，学员