2019年度有一笔其他应付款，应该最后支付完成后计入借管理费用贷其他应付款，2020年度调整这个能直接做账借管理费用贷其他应付款吗？已经跨年了

张英 追问

2020-12-30 11:55

是发票一直没到，如果发票到了可以重新入账做成借管理费用贷其他应付款吗

东老师 解答

2020-12-30 11:57

跨年的不行，跨年管理费用要用以前年度损益调整代替

张英 追问

2020-12-30 12:00

那发票来了应该怎样做账呢？具体会计分录怎样写？

东老师 解答

2020-12-30 12:05

借：以前年度损益调整 贷：其他应付款    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

张英 追问

2020-12-31 09:26

如果以前年底没有做过没分配利润这个科目直接写这个科目可以吗？直接是本年利润

东老师 解答

2020-12-31 09:30

不行，跨年的只能通过以前年度损益调整