2019年度有一笔其他应付款，应该最后支付完成后计入借管理费用贷其他应付款，2020年度调整这个能直接做账借管理费用贷其他应付款吗？已经跨年了

东老师

职称：中级会计师,税务师

2020-12-30 09:47

您好，已经跨年了需要通过以前年度损益调整科目的

张英追问

2020-12-30 11:55

是发票一直没到，如果发票到了可以重新入账做成借管理费用贷其他应付款吗

东老师解答

2020-12-30 11:57

跨年的不行，跨年管理费用要用以前年度损益调整代替

张英追问

2020-12-30 12:00

那发票来了应该怎样做账呢？具体会计分录怎样写？

东老师解答

2020-12-30 12:05

借：以前年度损益调整贷：其他应付款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

张英追问

2020-12-31 09:26

如果以前年底没有做过没分配利润这个科目直接写这个科目可以吗？直接是本年利润

东老师解答

2020-12-31 09:30

不行，跨年的只能通过以前年度损益调整

精选问题

生产型出口企业，CIF报关，举例出口金额USD10000、运问

发票 “金额” 栏需按69160 元开具（若货物适用增值税税率为 13%，则 “税额” 栏为 69160×13%=8990.8 元，“价税合计” 栏为 69160+8990.8=78150.8 元，具体税率需结合货物类型确认）。备注出口合同号：CON-2024-001；出口日期：20240515；报关单号：123420240000123456；FOB USD 9880（人民币 69160 元）；运费 USD 100，保费 USD 20；贸易方式：一般贸易；2024 年 5 月汇率 7.00 答
老师，你好，我想问一下如果我们开票给客户，我们领导问

进项和销项都系统的金额，只是要交印花税答
老师，公司员工去工厂回来的加油费，当天去当天回的问

可以，可以入差旅费的答
老师我想问下我们公司几个股东入股但是我的问

同学，你好最好是和其他股东签订协议，明确之前的债务由谁承担答
老师，你好。我们现在要退还投资人的投资款，当时接问

那个只能转股，转股款由新的股东支付。资本公积按分红处理答

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