上个月，借，管理费用保险费，贷，其他应付款！这个月有商业险了，怎么冲销上个月的保险费

GG Bond 追问

2020-08-03 12:23

应该是保费吧，这凭证别人做的，现在我做的商业险是在工资单里的，说用商业险冲销

meizi老师 解答

2020-08-03 12:25

你好   那也得去看看具体是什么保险费       为什么会用商业保险 去冲这个保险费 你要查下原因才行   别到时业务都不清楚把账冲错了.  这样好给你说分录哦

GG Bond 追问

2020-08-03 12:27

就是商业保险的保险费，然后工资单里 每人扣这个商业险，然后用这个扣的商业险去冲上个月的商业保险的保费

GG Bond 追问

2020-08-03 12:32

然后我现在做成这样，但又说要合并这两个会计分录，我就搞不懂了

meizi老师 解答

2020-08-03 12:35

你好     是不是   先是公司出钱 做账了管理费用。 现在是公司工资扣除了个人承担部分 所以来冲这个管理费用的钱     （意思就是公司和个人各自承担部分  是不是这样  ）

GG Bond 追问

2020-08-03 12:37

对的，然后我做的这样的分录，又说要合并这两个分录，是啥意思

meizi老师 解答

2020-08-03 12:42

你好    上月的分录 就是做的  借管理费用 进项税贷其他应付款吗    那你们还得转出处理的哦   借管理费用贷进项税转出   因为个人承担的部分  你要做 借银行存款  借管理费用-负数处理 。

GG Bond 追问

2020-08-03 12:46

上个月是这么做的，我这个月做的是冲销一部分，给你截图了的，借管理费用红字，贷其他应付款红字，然后就跟我说不对，应该这两个分录合并把我搞晕了

meizi老师 解答

2020-08-03 12:50

你好  先把进项税转出处理了 在去红冲    你收到了个人的钱 扣除你挂的是什么科目

GG Bond 追问

2020-08-03 13:30

如果进账税额转出，借管理费用，贷进账转出，那借方，管理费用不就多了一笔出来了？

GG Bond 追问

2020-08-03 13:30

借方管理费用，不是和上个月比较，多了笔出来嘛

meizi老师 解答

2020-08-03 13:31

你好  就是把进项税 个人这部分的进项税金额转到管理费用   然后收到钱  冲管理费用去 。     怎么会多 。你进项税少了  管理费用多了。  意思就是个人部分的进项税不能抵扣 转管理费用去    而已