2020年12月费用在当月先做了预提，发票在2021年开具回来，分录是这么处理。借：销售费用-运费50000，贷：其他应付款50000. 2021年收到2021开具的发票时，红冲预提的相对应分录，再做笔正常发票分票。借：销售费用-49000，进项税1000，贷：其他应付款-客户 50000

巴豆 追问

2020-12-10 11:18

如果多预提与少预提费用的话，在2021年是不是要通过“以前年度调整”区分呢

巴豆 追问

2020-12-10 11:20

税法上权责发生制原则

郭老师 解答

2020-12-10 11:20

你好
是的
使用这个科目的

巴豆 追问

2020-12-10 11:28

那前面做的预提是对的吗

巴豆 追问

2020-12-10 11:34

2020年12月   预提费用
 
借：销售费用-运费  50000
 
  贷：其他应付款-预提费用    50000
 
 
2021年收到发票：
  
借:销售费用- 运费   50000（红冲）
  
  贷：其他应付款-预提费用  50000（红冲）
 
 
借：销售费用  -运费   55000
   应交税费-进项税   1000
  
  贷：其他应付款-客户  56000
 
调整2020年费用
 
  借：利润分配  5000
    贷：

老师您帮我看下，我这思路有错吗

郭老师 解答

2020-12-10 11:49

21年借其他应付款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
进项
贷其他应付款
借以前年度损益调整贷利润分配

巴豆 追问

2020-12-10 11:58

分录没怎么看明白老师

郭老师 解答

2020-12-10 12:03

那个没有看明白
不要做销售费用