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老师，一个小规模纳税公司2022年开了税率免税的发票，2025年12月红冲这张发票，负数发票税率栏也写着免税，增值税电子税务局申报不了，税务窗口工作人员帮忙报了增值税，窗口人员说主营业务收入不要减红冲发票销售额报了增值税。可以直接红冲借：应收账款-100000贷：以前年度损益调整-100000，借：利润分配-未分配利润100000，贷：以前年度损益调整100000吗？麻烦教下正确的账务处理。
雨??
于2026-01-15 08:55 发布 22次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2026-01-15 08:56
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请问暂估入账的成本票2025年没有支付，挂的应付账 问
同学，你好 汇算清缴之前来发票，就没有影响 答
老师，企业法人关联企业出现问题，影响到现在这个企 问
那个没法退税的，只有留底了 答
老师您好 公司参加展销会 发票开的是会议费 可以 问
同学，你好 是可以的 答
提现手续费怎么做会计分录 问
借：财务费用-手续费 借：银行存款 答
老师，有没每月计算个税的表，填入收入自动出个税金 问
你好，由于个税每个人的专项附加扣除不同，你可以直接在自然人扣缴个税端进行核算，不提交，这样计算比较准确。 答
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