老师，一个小规模纳税公司2022年开了税率免税的发票，2025年12月红冲这张发票，负数发票税率栏也写着免税，增值税电子税务局申报不了，税务窗口工作人员帮忙报了增值税，窗口人员说主营业务收入不要减红冲发票销售额报了增值税。可以直接红冲借：应收账款-100000贷：以前年度损益调整-100000，借：利润分配-未分配利润100000，贷：以前年度损益调整100000吗？麻烦教下正确的账务处理。

暖暖老师 解答

2026-01-15 08:59

然后再调整所得税就可以啦

雨?? 追问

2026-01-15 10:46

还要调整所得税吗？税务税2022年申报不需要更正了

暖暖老师 解答

2026-01-15 10:47

不需要了，做在今年吧

雨?? 追问

2026-01-15 10:47

老师你能跟我说下这种帐的每一步的正确操作过程吗

暖暖老师 解答

2026-01-15 10:48

回去更正申报正常，退税然后做会计分录

雨?? 追问

2026-01-15 10:59

做在今年是什么意思，除了我上面的账务处理，还需要别的操作吗

暖暖老师 解答

2026-01-15 10:59

会计分录是现在做，别的没了

雨?? 追问

2026-01-15 11:03

这个红冲的发票之前开票税率那栏是免税，现在冲红税率那栏也是免税两个字，是退什么税？

暖暖老师 解答

2026-01-15 11:03

印花税，之前肯定申报了