老师：我上个月商品是暂估入库，这个月开收到发票应该怎么做账，发票附在那个月？

老师：我上个月商品是暂估入库，这个月开收到发票应该怎么做账，发票附在那个月？

答： 你好，上个月商品是暂估入库，这个月开收到发票，账务处理是 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 发票是附在这个月的分录后面

老师，货已收到，但是发票没有收到，,上月做账，借库存商品100，贷应付账款-暂估100，这个月发票只收到了60，我应该怎么冲暂估呢

答： 借：应付账款-暂估60 贷：应付账款-供应商60

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我上个月因为没有收到供应商开具的发票，所以是暂估入库，这个月收到了进项发票，要怎么做呢。之前做的分录是，借：库存商品贷：应付账款 -暂估款 借：应付账款暂估款 贷：银行存款，因为这里的库存商品是含税的，可是我要确认成本不是不含税的吗

答： 收到发票之后，冲减暂估，借：库存商品 负数 贷：应付账款 -暂估款 负数 然后，借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款