老师，货已收到，但是发票没有收到，,上月做账，借库存商品100，贷应付账款-暂估100，这个月发票只收到了60，我应该怎么冲暂估呢

聂向普 追问

2022-12-07 16:43

老师，那库存商品怎么冲呢

家权老师 解答

2022-12-07 16:44

暂估的金额正确，不需要冲

聂向普 追问

2022-12-07 16:45

老师，您看我做的分录对吗？第一步借；库存商品100（红字），贷，应付账款-暂估100（红字）  ，第二步，借库存商品60，贷应付账款60

家权老师 解答

2022-12-07 16:46

关键是你已经实际购入了100的商品

聂向普 追问

2022-12-07 16:48

老师，这个发票对方还没有给我们开完，剩下的40万，等下个月再开

家权老师 解答

2022-12-07 16:50

按我说的分录做哈

聂向普 追问

2022-12-07 16:54

老师，如果我这个月收到是100万发票，，第一步借；库存商品100（红字），贷，应付账款-暂估100（红字） ，第二步，借库存商品100*0.91，应交税费100*0.09贷应付账款100，对吗

家权老师 解答

2022-12-07 16:57

嗯嗯呢，就是那样的分录哈。
前边分录库存商品60（红字），贷，应付账款-暂估60（红字） 
第二步，借库存商品60*0.91，应交税费60*0.09 贷应付账款-供应商60

聂向普 追问

2022-12-07 16:59

老师，我明白了，您是把2个分录给合并了，对吧，我是按照2个分录做的

家权老师 解答

2022-12-07 17:00

是的，就按我说的做就是了