老师您好，我现在对账目特别不明白，希望您能给解答，我们公司是借用别的公司的资质去开展业务，各种支付或收回的款项都要通过总公司，还有与联营客户的款项，这些往来款我都是借其他应收款、贷银行存款（或相反）；然后成本费用票都是月底才收回，费用就借管理费用、贷其他应收款，可是到月末其他应收款都是负数特别多，也冲不平，老师您说该怎么办呢？希望老师能给予详细解答，我特别不明白，谢谢老师

老师您好，我现在对账目特别不明白，希望您能给解答，我们公司是借用别的公司的资质去开展业务，各种支付或收回的款项都要通过总公司，还有与联营客户的款项，这些往来款我都是借其他应收款、贷银行存款（或相反）；然后成本费用票都是月底才收回，费用就借管理费用、贷其他应收款，可是到月末其他应收款都是负数特别多，也冲不平，老师您说该怎么办呢？希望老师能给予详细解答，我特别不明白，之前的提问，我不明白老师在讲什么，请老师说清楚些

答： 你好！你们的其他应收款贷方数就是你们的利润，你们不确认收入缴纳税金造成的，想冲平要用其他发票顶出来

老师您好，我现在对账目特别不明白，希望您能给解答，我们公司是借用别的公司的资质去开展业务，各种支付或收回的款项都要通过总公司，还有与联营客户的款项，这些往来款我都是借其他应收款、贷银行存款（或相反）；然后成本费用票都是月底才收回，费用就借管理费用、贷其他应收款，可是到月末其他应收款都是负数特别多，也冲不平，老师您说该怎么办呢？希望老师能给予详细解答，我特别不明白，谢谢老师

答： 你好！看看这里对你有帮助 http://www.dongao.com/news/hy/tax/201605/289767.shtml

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

往来会计和费用成本会计重合的部分应该交给谁来做？比如一个职工借款那就是借其他应收 贷银行存款，来报销就是借管理费用，贷其他应收款这个第二笔分录既属于费用又属于往来会计，这个应该谁来做

答： 你好，这个并没有明确的标准，你们单位内部的规定就行。